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上市券商遭交易所问询 重点关注半年报三大问题 股权质押风险有待化解

来源:电工吧整理 编辑:电工吧 时间:2019-09-14
摘要:【上市券商遭交易所问询 重点关注半年报三大问题 股权质押风险有待化解】随着监管部门对定期报告事后审核力度不

  一、说明截至目前股票质押业务开展情况,包括但不限于业务规模、风险管控情况、存续项目期限结构、自有资金参与股票质押业务规模增加的原因。

  随着今年以来资本市场的回暖,券商上半年业绩来的十分好看。然而,以股票质押式回购等业务为主的信用业务,仍是监管部门关注的重点领域。

  定期报告问询力度空前

  二、说明以自有资金开展股票质押业务计提减值准备情况,包括但不限于会计政策、减值测试方法、重要假设、关键参数及其确定依据、测试结果、会计处理等信息,并结合同行业可比公司情况说明上述业务计提减值准备的充分性。

  在集中问询之下,预计近期上市券商还将陆续接到来自交易所的半年报问询函,对半年报的细节问题进行进一步说明。

  今年7月13日,东北证券曾发布计提资产减值准备的公告,上半年计提资产减值准备金额共计1.18亿元,减少利润总额1.18亿元,减少净利润8861万元。其中,计提减值准备的主要为股票质押式回购业务,主要涉及利源精制、恒康医疗等质押股票。

  而从东北证券新三板业务情况来看,其在2019年上半年新增挂牌企业2家,行业排名第20位;累计挂牌企业354家,行业排名第8位。2019年上半年,东北证券累计退出做市企业8家,目前提供做市报价服务企业89家,数量排名行业第9位;做市交易企业中创新层企业数量为55家。

  对此,深交所要求东北证券结合相关会计政策,说明上述款项坏账准备计提比例的确定过程、依据及充分性。

【上市券商遭交易所问询 重点关注半年报三大问题 股权质押风险有待化解】随着监管部门对定期报告事后审核力度不断升级,上市券商也在半年报披露结束后陆续接到交易所的问询函。日前,东北证券公布来自深交所公司管理部的问询函。其中,深交所对东北证券涉及股票质押式回购、坏账计提、新三板股票估值等三大问题进行重点问询。(券商中国)

  由于涉及信息披露要求,公司内部人士对券商中国记者称,暂时无法具体回应此事。事实上,此次深交所问询问题并非东北证券所特有,,在近期各家券商披露的半年报中多有所涉及。而证监会“深改12条”提出了切实化解股票质押、债券违约、私募基金等重点领域风险,预计后续信用业务风险化解将有转机。

  随着监管部门对定期报告事后审核力度不断升级,上市券商也在半年报披露结束后陆续接到交易所的问询函。

  对此,深交所公司管理部要求东北证券对以下两个问题进行说明:

  而在近日证监会公布的全面深化资本市场改革“12条”中,同样指出,将切实化解股票质押、债券违约、私募基金等重点领域风险。在监管将防范化解金融风险放在更加突出的位置之时,证券公司面临的问题也将逐步得到解决。

  对此,深交所要求东北证券说明持有三板做市股票的情况、以第二层次公允价值计量项目采用的具体估值方法(包括但不限于重要参数的定性、定量选取),估值方法变动后股票估值是否存在较大差异,如是,请说明合理性。

  除东北证券外,近期交易所对申万宏源东方证券的半年报问询函也陆续落地,在此之前,2018年年报披露期间,上交所对西南证券太平洋分别下发了年报事后审核问询函,详细问询了公司业务情况、会计处理等问题。其中,对于信用业务尤其是股票质押式回购等内容,监管已十分关注。

  此外,深交所还要求东北证券对三板股票估值情况进行说明。半年报显示,由于三板市场活跃度降低,东北证券根据《证券公司估值指引》于2019年1月1日将原按收盘价计量的三板市场股票调整为第二层次公允价值计量。

  日前,东北证券公布来自深交所公司管理部的问询函。其中,深交所对东北证券涉及股票质押式回购、坏账计提、新三板股票估值等三大问题进行重点问询。

  今年上半年,因股票质押式回购进行大额计提的上市券商比比皆是。对于上市公司计提资产减值准备而言,需达到一定规模才要求单独进行信息披露。就主板要求来看,计提资产减值准备占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例在10%以上且绝对金额超过1000万元。因此,未单独披露资产减值准备的上市券商同样可能存在类似情况。


  坏账计提、三板股票估值待说明

  股票质押式回购惹问询

  今年6月16日,深交所官网发布上市公司2018年年报审核情况总结。在2018年年报审核工作上,深交所共发出年报问询函近千份,问询问题累计超过1万个,公开年报问询函件440余份。

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